日期：2007-12-14

为进一步改革和完善政府预算管理制度，建立和完善公共财政体制，促进从源头上治理腐败和社会主义民主政治建设，经国务院批准，政府收支分类改革定于2007年全面实施。为积极稳妥地在我市推进这项改革，加强领导，经3月23日局长办公会研究决定，我局成立政府收支分类改革领导小组，下设办公室，并讨论通过了北京市政府收支分类改革实施方案，现将详细内容附后，请认真贯彻执行。

附件一：政府收支分类改革领导小组及办公室成员名单

附件二：北京市政府收支分类改革实施方案

附件一：

政府收支分类改革领导小组

及办公室成员名单

为做好政府收支分类改革的贯彻和落实工作，成立领导小组，协调配合、统筹规划各项工作。

领导小组由各位局领导组成。

领导小组下设办公室

办公室主任：    徐熙副局长（兼），

办公室副主任：    孟景伟处长（预算处）、王光业处长（国库处）、吴东主任（信息中心）。

办公室成员：

黄  堞（预算处）       马祥伟（预算处）

刘  星（办公室）       王锦程（国库处）

王华伟（信息中心）     班  毅（综合处）

周明婵（行政政法）     李慧媚（教科文）

周  文（经一）         邹  莉（经二）

曹维金（社保处）       侯卫中（农业处）     

张  波（绩效评价处）   尉  欣（平  谷）

王  丹（西  城）       张  伟（门头沟）

附件二：

北京市政府收支分类改革实施方案

根据财政部《政府收支分类改革方案》要求，为确保我市2006年政府收支分类改革工作顺利实施，制定本实施方案。

一、工作目标和原则

1、工作的目标：在模拟过程中发现和解决新的政府收支分类改革方案以及预算编制、执行中存在的主要问题，积累经验，按照新的政府收支分类模拟试编2006年预算和分别按新旧政府收支分类编制2007年预算等三套预算。

2、模拟工作的基本原则：坚持“三个全面”、“四个不变”的原则。

“三个全面”，即编制预算的部门要全，市、区（县）所有纳入预算管理的部门都要模拟编制预算；预算编制的内容要全，所有资金形式和项目都要反映在模拟编制的预算中；预算管理流程要全，要模拟编制预算和模拟预算执行全流程。

“四个不变”，即保持预算编制管理模式、预算编制基本流程、预算平衡口径和预算编制方法不变的原则。

二、实施范围

模拟编制预算包括市本级和各区（县）所有纳入预算管理的部门。模拟2006年预算执行包括市本级试点单位和区县试点单位。

三、工作内容

在预算编制的基本流程和预算管理模式保持不变的情况下，模拟新的政府收支科目在预算编制和执行等环节的使用情况。主要模拟各级政府预算（部门预算）的编制、汇总情况以及市本级试点单位和试点区（县）预算执行情况。模拟中，预算编制管理模式、预算编制基本流程、预算平衡口径和预算编制方法不变。具体内容如下：

1、按新的政府收支分类科目模拟编制2006年市本级、各区（县）政府预算（包括部门预算）。各区（县）编制的本级政府预算逐级上报，由市财政部门汇总编制总预算。模拟预算编制工作，一律以各级人大批准的2006年预算数为基础。

2、市、各区（县）模拟编制本级政府预算草案。

3、模拟预算执行工作，模拟2006年预算编制完成后，市本级试点部门和区（县）试点单位以实际开支为基础，根据新的政府收支分类编制的预算，逐笔模拟财政拨款的申请、审核、支付过程，并编报支出旬报和月报，同时按原有的实际预算执行。

四、组织领导

为了便于协调工作、提高工作效率、顺利完成工作任务，市财政局决定成立政府收支分类改革工作领导小组，领导小组由各位局领导组成，吴世雄局长担任组长。领导小组负责改革工作的组织领导，检查各单位、区（县）工作进度，决定工作中遇到的重大事项。

政府收支分类改革工作领导小组下设办公室，徐熙副局长担任主任，预算处孟景伟处长、国库处王光业处长、信息中心吴东主任担任副主任，成员由各业务处室、部分区（县）财政局负责预算工作的相关人员组成。主要负责模拟工作的日常组织、协调，指导市属部门和区（县）工作，了解掌握工作进展情况，总结经验和存在问题，定期向领导小组汇报工作情况，提出解决问题的意见和建议。

建立由市财政局、人行北京营业部、市国税局、市地税局主要负责同志组成的联席会议制度。

五、工作分工及责任

预算处（预算编审中心）：根据财政部的有关文件精神负责拟定我市政府收支分类改革试点方案，牵头负责预算编制、预算调整、模拟试点工作，负责部门预算管理处室、市一级预算单位、区县财政局预算科的培训工作。

国库处（国库支付中心）：牵头负责市级部门及区（县）预算执行模拟试点工作，与银行、国库、税务等相关部门的衔接工作，行政事业单位会计制度修订工作，并按新的科目转换2005年决算，具体组织联席会议。

综合处：负责做好政府收支分类改革中行政事业性收费等非税收入的相关工作。

信息中心：负责做好预算编制系统、执行系统、国库集中支付系统等软件支持工作，并解决各部门在政府收支分类改革中遇到的技术问题。

各部门预算管理处室：负责做好对所服务的市级预算部门基层单位的集中培训、模拟预算编制工作；试点单位的预算执行及此次政府收支分类改革中的政策解释等工作。

具体责任见《北京市财政局政府收支分类改革工作督察手册》

六、技术实现方案

本次工作需要部门预算编制系统、预算指标管理系统、国库集中支付系统等软件系统支持。根据新的政府收支分类对报表体系和系统软件的要求，分别由预算处（预算编审中心）负责提出修改完善部门预算编制系统、预算指标管理系统软件的技术需求，国库处（支付中心）负责提出修改完善拨款管理系统、国库集中支付系统软件的技术需求，信息中心负责提供软件系统的修改工作。

七、工作程序和时间安排

工作分五个阶段进行：

第一阶段（三月上旬至四月下旬）：准备、布置、动员、培训阶段。

1、三月上旬至三月中旬，政府收支分类改革工作领导小组研究制定实施方案。

2、三月中旬至三月下旬，预算处分别按收入分类、支出功能分类和支出经济分类做出新旧、旧新科目对照表（征求意见稿）。

3、四月上旬至中旬，预算处、信息中心对预算编报系统和项目库系统进行修改并测试完毕。

4、四月上旬至中旬，各部门预算管理处室通过同市一级预算单位对新旧、旧新科目对照表（征求意见稿）进行研究、沟通、审核后于4月15日前将意见报领导小组办公室。

5、四月中旬，政府收支分类改革工作领导小组印发通知，部署模拟工作。

6、四月下旬，预算处、国库处和信息中心组织部门预算管理处室、市一级预算单位和各区（县）财政局预算科进行工作动员和业务培训（预算处、国库处、信息中心统一进行集中业务培训）。

第二阶段（五月至六月中旬）：模拟预算编制、布置预算执行阶段。

1、五月至六月中旬，市财政部门预算管理处室负责对基层单位进行集中业务培训、模拟编制2006年部门预算，负责对预算编报进行现场指导。

2、五月下旬，国库处布置市级预算执行试点单位工作。

3、四月下旬至六月中旬，政府收支分类改革工作领导小组向各区（县）布置模拟工作，各区（县）按新的科目编制本级部门预算和政府预算草案。六月中旬，各区（县）财政局将本级部门预算报表和政府预算草案一并报送市财政局预算处；六月二十号前，将模拟工作总结材料报送市财政局预算处。

4、六月中旬，市一级预算单位完成2006模拟的部门预算编制工作，市财政局汇总部门预算并编制市本级政府预算草案。

第三阶段（六月下旬至七月）：按新的科目模拟预算执行阶段。

1、六月下旬至七月，国库处、部门预算管理处室和部门将按新的分类科目编制的预算作为部门预算执行的基础，将2006年七月份部门实际发生的业务事项作为模拟操作的具体事例。

模拟内容包括部门对资金支出计划申请、部门预算管理处室审核、国库处审核、部门对支出计划的接收及具体业务支出申请、支付中心对资金的拨付等过程。

2、政府收支分类改革工作领导小组办公室向市政府、市人大汇报2006年政府收支分类改革情况。

第四阶段（七月份）预算处布置2007年部门预算的编制工作阶段

第五阶段（九月份）总结阶段

政府收支分类改革工作领导小组办公室总结模拟总体情况、分析遇到的问题，提出意见和建议。

八、模拟工作要求

1、各级领导要统一认识，精心组织，积极创造条件，保证各项工作顺利进行。

2、在模拟工作中，领导小组要加强对区（县）、单位的工作指导和培训，准确把握新的收支分类科目。及时研究、处理、解决在模拟过程中遇到的问题。