日期：2004-05-31

    第一部分 国库集中支付系统业务培训

    第1章 国库集中支付系统简介

    1．1背景

    国库集中收付制度是市场经济国家普遍实行的财政资金管理制度。我国的财政管理基础和西方国家先进经验有很大的差别，为了建立符合我国国情的国库集中收付制度，中华人民共和国财政部国库司和信息网络中心在考察了西方市场经济国家的财政国库运作模式，借鉴了这些国家成熟的应用系统后，委托北京兴财信息技术开发公司开发的目前唯一一套适合我国财政国库改革、满足国库集中支付要求的财政管理软件系统，实现了向建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度的飞跃。
    按照财政部国库管理制度的基本发展要求，建立国库单一帐体系，所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库或财政专户，支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。
    建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，有利于规范财政收支行为，加强财政收支管理监督，提高财政资金的使用效率，从制度上防范腐败现象的发生。

    1．2系统特点

    灵活性

    可以针对各地方不同国库集中支付业务情况，在系统中进行相应的设置来实现。

    安全性

    多种加密、多层次、多维的权限设置和完善的数据备份机制保证数据和系统的安全性。

    稳定性

    数据库服务器采用基于UNIX的大型数据库ORACLE，可以同时处理大量数据

    可升级性

    系统可实现与其他相关系统的数据对接，系统升级方便。

    维护性

    采用数据集中方式，支持远程数据维护。

    1．3整体业务

    将部门和单位预算批复后的指标信息导入系统后，经各业务处室和国库处审批下达给一级预算单位，一级预算单位逐级下达直至基层预算单位，基层预算单位根据指标信息按季度编制分月用款计划，层层上报审核后，由一级预算单位汇总上报到国库集中支付系统。
    国库处、各业务处室及国库支付中心相关岗位审核用款计划后，导出正式计划给一级预算单位，一级预算单位逐级下达直至基层预算单位。
    直接支付部分，基层预算单位根据批复的正式计划中的直接支付计划编制直接支付申请，层层上报审核后由一级预算单位汇总上报到国库支付中心，国库支付中心相关岗位审核预算单位的直接支付申请后，生成直接支付凭证和直接支付汇总清算额度通知单，经国库处签章后送代理银行、人民银行，代理银行根据直接支付凭证进行资金支付同时返回给支付中心回单，同时给一级预算单位及基层预算单位直接支付入帐通知书，日终时人民银行同代理银行的财政零余额账户进行清算。
    授权支付部分，国库支付中心正式计划导出时，同时将各基层预算单位用于授权支付的用款计划编制授权支付汇总清算额度通知单和授权支付额度通知单分别向人民银行和代理银行签发，代理银行收到签发的授权支付额度通知单后编制授权支付额度到账通知书给各基层预算单位，基层预算单位根据批复的正式计划中的月度授权支付额度编制授权支付申请，审核后生成授权支付凭证，送交代理银行进行资金支付，每日代理银行将支出日报导出至国库支付中心。
    国库支付中心相关岗位将各项业务生成凭证后审核记账，进行日终处理，到下一个工作日。

    1．4各岗位业务
    指标录入：录入或导入年初指标和正式指标，录入调整指标，送下一岗审核；
    指标审核：审核年初指标、正式指标和调整指标，更新指标，替换指标，导出指标等。
    计划录入：录入或导入预算单位正常计划或调整计划，送下一岗审核；
    计划审核：审核正常计划或调整计划，下达计划，导出计划，更新计划，打印额度通知书等。
    直接支付录入：导入或录入预算单位直接支付用款申请，送下一岗审核；
    直接支付审核：审核预算单位的直接支付用款申请，生成支付令和汇总清算通知单，登记银行回单。
    授权支付录入：录入授权支付凭证或导入支出日报或录入支出日报，送下一岗审核；
    授权支付审核：审核授权支付凭证，生成支出日报，送下一岗审核；
    支出日报审核：审核支出日报。
    会计制单：将直接支付凭证、授权支付支出日报、人行划款等生成凭证，或录入凭证，送下一岗审核；
    会计审核：审核送审的凭证，凭证记账，导出报总会计数据，日终处理。
    领导查询：查询指标、计划、申请书、支付令、授权凭证、单位支出明细、额度汇总明细、预算执行情况等信息。
    系统管理员：账套维护，权限维护、设置各项维护，业务审核流程维护，数据库备份，升级维护。

    第2章 国库集中支付系统操作流程

    2．1整体操作流程

    2．2系统管理员操作流程
    2．2．1系统初始化操作流程

    2．3指标各岗位操作流程
    2．3．1指标录入操作流程

    2．3．2指标审核操作流程

    2．4计划各岗位操作流程
    2．4．1计划录入操作流程

    2．4．2计划审核操作流程

    2．5直接支付各岗位操作流程
    2．5．1直接支付录入操作流程

    2．5．2直接支付审核操作流程

    2．6授权支付各岗位操作流程
    2．6．1授权支付各岗位操作流程

    2．6．2授权支付审核操作流程

    2．6．3支出日报审核操作流程
        审核或销审送审来的支出日报。
    2．7会计各岗位操作流程
    2．7．1会计制单操作流程

    2．7．2会计记帐操作流程

    2．8其他各岗位操作流程
    2．8．1预算处操作流程
    同2．3．1指标录入、2．3．2指标审核操作流程
    2．8．2业务科室操作流程
    同2．4．1计划录入、2．4．2计划审核操作流程。
    2．8．3国库处操作流程
    同2．4．2计划审核操作流程，为终审操作。